일본 후생연금보험금 환급받기(2) – 퇴직소득의 선택과세 (세금 돌려받기)

일본 후생연금보험금 환급을 신청하면, 환급금의 20%정도를 세금으로 원천징수(공제) 당하고 나머지를 돌려받는다. 이러한 세금을 ‘퇴직소득의 선택과세’라고 하며 일본 세무서에 확정신고를 해서 돌려받을 수 있다. 다만, 그 과정이 번거롭기 때문에 세무사 사무실에 의뢰1)사실 이 방법이 가장 편하다. 일본가는 차비와 체제비를 생각하면 대행도 생각만큼 비싸지는 않다. 하거나 일본 지인에게 부탁해서 처리하는데, 때마침 유랑인은 일본에 갈 예정이 있었기에 일본 세무서에 방문해서 신청했다.

2020년 9월 21일 내용추가. 후생연금 보험금 및 세금환급을 세무사(税理士)에게 대행하는 경우 위임장도 같이 적어서 보내야 한다고 한다. -Jay 님 제보.

이 블로그에 따르면 국제우편을 통한 신청도 가능하다고 하는데 개인적으론 방문신청을 추천한다. 세무서 공무원이 서류 작성방법을 알려줄 뿐만 아니라 누락된 부분이 있으면 체크해 주기 때문에 서류가 반려되거나, 환급이 지연 될 가능성을 낮출 수 있다. 

퇴직소득의 선택과세 돌려받기(세금환급) 과정

퇴직소득의 선택과세(세금)를 환급받기 위해선 납세관리인 신청서 2장과 본인(또는 납세관리인) 통장사본, 도장, 후생연금보험금 환급통지서를 들고 자신이 마지막으로 살았던 주소지를 관할하는 세무서를 방문하면 된다. 혹시나 모르니 일본에서 사용했던 신분증과 여권도 챙겨가면 좋다.

국제우편을 통해 신청하시는 분도 계실 것 같아, 서류 작성방법도 그림에 표시해 두었으니 참고하시기 바랍니다.
  • 납세관리인 신청서 – 귀국 전 납세관리인을 지정한 경우엔, 납세관리인 신청서는 생략해도 된다.

납세관리인 신청서는 일본 국세청 홈페이지의 소득세.소비세 납세관리인 신고절차(所得税・消費税の納税管理人の届出手続) 페이지에서 ‘소득세.소비세 납세관리인 신고서(所得税・消費税の納税管理人の届出書)‘를 다운로드 받아 자필로 2장을 작성한다.

일본 납세관리인 지정 신청서
일본 납세관리인 지정 신청서 작성예.
  • 통장사본 (일본계좌)

통장사본은 본인의 일본통장이나 납세관리인 것을 준비하면 되는데, 유랑인은 본인것을 제출했다.

2018년 3월 29일 내용추가. 융님을 비롯한 몇몇 분들의 제보에 따르면 본인통장을 받아주지 않는 세무서가 있다고 한다. 본인통장으로 환급 받기를 원하는 분도 혹시나 모를경우를 대비 납세관리인 통장사본을 함께 지참하길 권한다.
일본 통장사본
일본 세금 환급신청 준비서류 – 통장사본
  • 후생연금 환급 통지서
일본 후생연금보험금 환급통지서
일본 후생연금보험금 환급통지서

위의 서류를 챙겨 일본 세무서에 방문하면, 후생연금보험금 환급통지서를 토대로 확정신고서B를 작성하게 된다.

확정신고서 B 작성방법은 아래 그림을 참고하면 되며, 첫 번째면의 마이넘버(개인번호 – 이름, 후리가나 위에 위치)는 없다면 기입하지 않아도 된다고 세무서 공무원이 말했으나. 일본정부가 마이넘버(개인번호) 사용을 본격적으로 추진하려는 움직임이 있으므로 있다면 적는게 좋다.

퇴사한 년도 항목엔 후생연금을 환급 받았던 년도를 기입하면 된다. 도장은 본인것을 찍는다. (납세관리인 도장 X)

일본 퇴직소득의 선택과세 확정신고서 B - 1면
일본 퇴직소득의 선택과세 확정신고서 B – 1면
일본 퇴직소득의 선택과세 확정신고서 B - 2면
일본 퇴직소득의 선택과세 확정신고서 B – 2면
일본 퇴직소득의 선택과세 확정신고서 B - 3면
일본 퇴직소득의 선택과세 확정신고서 B – 3면

서류 작성을 모두 마치고, 첨부서류대장에 후생연금보험금 환급통지서를 붙인다. 이 서류는 캡춰하지 못한 관계로 아래의 블로그 링크로 대신한다. 링크한 글에 있는 맨 아랫 사진이다.

http://blog.naver.com/genizero/220036654733

완성된 서류를 접수하면 첨부서류대장과 통장사본을 제외환 나머지 서류의 히카에(사본)를 내어주니 세금을 환급받을 때까지 잘 보관하자. 환급까지는 2-3개월이 걸리니 느긋하게 기다리고 있으면 된다.

추가정보. 워킹홀리데이 비자가 아닌 취업비자로 일본에서 지냈다면, 퇴사한 해의 세금 중 일부를 정산하여 돌려받을 가능성도 있으니, 퇴사한 년도의 원천 징수표를 발급받아 챙겨가면 좋습니다. 원천징수표는 근무했던 회사에 요청하면 받을 수 있습니다.
일본 위킹홀리데이 페이지에선 더 많은 일본생활 정보를 보실 수 있습니다.

References
1 사실 이 방법이 가장 편하다. 일본가는 차비와 체제비를 생각하면 대행도 생각만큼 비싸지는 않다.

댓글 91 개

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유랑인님 안녕하세요~ 2016년에 작성하신 글인데 여전히 많은 분들이 도움을 얻어가고 또 질문을 하시네요! 하나하나 답해주셔서 너무 감사합니다 ㅠㅠ 저는 2월에 귀국해서 유랑인님 글을 보고 탈퇴일시금 신청을 2월에 해서 9월에 받았는데요. 세금 환급을 받으려고 하니 납세관리인이 문제가 되네요. 일본에 현재 계좌가 살아 있어서 환급도 그 쪽으로 받고 싶은데요. 친구와 이야기해서 허락을 받으면 제가 이쪽에서 서류를 다 보내려고 하는데 도장이 꼭 필요한가요? 보니 100엔샵에서 구매 해두셨다는 분들도 계신대 한국에서 제가 만들어서 해도 친구가 알고만 있으면 크게 문제가 없을것 같은데.. 사전에 등록하지 않은 경우에는 납세관리인이 꼭 세무서를 방문해야 하나요? 답변 부탁 드립니다 ㅠㅠ

안타깝지만 일본은 돈이 오가는 중요한 문서는 서명보다는 “도장”이 우선입니다. 친구가 동의했다면 한국에서 친구도장을 파서 서류 작성해도 무방합니다.
납세관리인 신청은 친구분이 애나비님이 마지막으로 거주하셨던 관할 세무서에 방문해서 신청.처리해야 하는게 원칙이며 가장 확실한 방법이기도 합니다. 만일, 친구분의 관할 세무서에서 애나미님 세무서로 업무 이관을 해주겠다고 하면 그 방법으로 하셔도 됩니다. 질문을 보아하니 한국에서 국제우편을 통해 접수하려는 것 같은데, 서류를 보내기 전 세무서에 전화로 확인해 보고 진행하셔야 합니다.

덧붙이자면 일본 납세관리인 지정신청과 세금 환급신청은 세무서 직접 방문을 기준으로 그 자리에서 동시에 처리 가능합니다. 우편을 통해서도 그렇게 해주는지는 저도 잘 모르니 세무서에 꼭 물어보시고 진행하시기 바랍니다. 도움이 되었음 좋겠네요.^^

2월에 일본 생활을 정리하게 됩니다. 정리를 준비 중인데 많은 도움을 받고 있어 감사 드립니다.
내용중 문의 드리고 싶은게 있습니다. 후생 연금을 환급 받고 세금을 환급 받는 것으로 이해하고 있습니다.

그럼 후생 연금 환급이 완료된 다음에 세금 환급을 받는 거지요..?
재류 카드가 없어지면 은행 계좌도 없어지는 것 아닌가 싶어서요..?

가능한 납세 관리자 통장이 아닌 현재 일본에서 사용하고 있는 제 통장으로 환급 받고 싶은데, 계좌를 남겨놓고 귀국할 수도 있나요..?

개인사가 바빠서 답장이 늦었네요.^^
이미 답을 스스로 찾으셨을겨라 생각합니다만, 아는 한도내에서 답변을 드리겠습니다.
1. 후생연금이 환급된 다음 세금환급 절차를 밟는게 좋습니다. 후생연금을 환급 받을때에도 일본에서 세금을 떼가거든요.. -_-;; 후생연금을 지급받게 되면 내역서가 집으로 날아오는데, 거기에 과세된 세금이 나와 있습니다. 그것을 가지고 가야 후생연금에서 떼인 세금청구를 할 수 있습니다.

2. 재류카드가 없어져도 통장을 그대로 놔두고 귀국하는 건 가능합니다. 다만, 통장 분실이나 재발급시 재류카드나 일본 운전면허증이 필요하니 분실하지 않도록 유의해 주시면 됩니다. 저도 16년경에 일본생활을 마무리 했지만. 아직까지도 일본통장 잘 사용하고 있습니다. ㅎㅎ

안녕하세요 지금 일본에서 워홀 중인 사람입니다
유니클로에서 건강보험으로 1.7만엔, 후생연금 3.4만엔이나 떼어갔더군요 말도 안되는 금액을…. 오자마자 구약소에서 연금해지를 했더니 후생연금에 가입되어버린건지
그럼 포스팅하신 거에 따르면 워홀을 끝내고 우리나라로 돌아가서 다시 일본에 와서 신청해야한다는 말씀이신가요? ㅠㅠ너무 복잡하네요…

답변이 많이 늦어서 죄송합니당. ㅠㅠ 개인사가 바쁘다 보니.
일본내에서 신청이 가능하긴 하지만, 퇴사한 이후에 가능하며 될 수 있으면 한국에서 신청하시는게 가장 안전합니다.
관련내용을 링크로 걸어드리니 참고하시기 바랍니다.
http://blog.naver.com/bullgaris/221500518157

2만엔 넘어가는데가 수두룩한데 링크해 주신 곳은 정말 저렴하게 대행해 주네요 ㅎㅎ

예 저는 귀국후 연금환급절차를 진행했는데 이곳을 통해 편하게 진행했습니다. 소득세환급대행 위임장(사이트양식)을 후생연금신청서와 같이 일본연금기구에 보내면 환부금지급통지서가 이쪽으로 송부되고 (물론 연금환급금은 제 통장으로 입금), 통지서가 여기로 도착하면 소득세환급신청부터 제 지정계좌로 국제송금까지 대행 해줍니다.

소득세 환급 글들 쭉 찾아보다가 남기신 글보고 질문드립니다.
일본지인한테 부탁 하려하고 하니까 미안하고 참 번거로울 거 같아서 남기신 링크 회사로 진행해볼까 하는데
인터넷상의 정보만 가지고 큰 금액을 맡기려니까 좀 꺼려지는것도 사실인데요. 회사전화번호도 없고 해서…
진행하는데 문제는 없으셨는지요.

예 아무런 문제없이 입금까지 완료됐습니다. 단, 대행을 위해 연금환급신청시에 미리 위임장을 작성해 연금기구에 같이 보내야만 가능합니다. 위임장 양식은 nenkingo 사이트에 있구요

저도 중간에 이회사 전화번호를 검색해서 찾아서 통화 한번 한적이 있습니다. 전화번호는 지금 남아있지 않네요.

박상훈님, 댓글 감사합니다. 개인사가 바빠서 요새 통 홈페이지에 신경을 못쓰고 있네요.
저도 대행을 맡겨서 진행해 보지는 않았기에 이렇다 할 정보는 드리기 어렵습니다만, 세금 환급을 받을 수 있는 기간이 넉넉하게 남아 있다면 지인을 통해 하시는 게 좋을 것 같아요. 대신, 일본 들어가면 지인분께 좀 고굽스런 고기 대접 좀 해주시구요..ㅎㅎㅎ 저도 일본 들어갔을때 친구한테 고기 쐈습니다. 고베규로..ㅎㅎㅎ

자세한 포스팅 감사드려요.
저는 연금 환급은 받았고 소득세 환급 신청 하려고 하는데요.
작년(2019년)4월에 퇴사를 하고 이직 후 10월에 퇴사 한 후 완전 귀국을 했어요.
4월 퇴사 시에도 원천징수를 받았고, 10월에도 받았는데
이럴 경우 2개 회사 다 소득세를 환급 받을 수 있나요?
(서류 작성 시 어떻게 해야할지 모르겠어서요..)

그리고 현재 마이넘버카드(통지카드)도 없고, 주민표도 없어서 첨부를 못하는데 괜찮을까요??

개인사가 바빠서 답이 늦어서 죄송합니다.ㅠㅠ
과납되거나 한 세금이 있다면 정산해서 돌려받을 수 있습니다만 그런 것이 없을 경우 돌려받지 못할 수 있습니다.
다만, 후생연금에서 제한 20% 정도의 세금에 대해서는 100% 환급진행 신청이 가능합니다.
그리고, 마이넘버 없어도 신청 가능한데, 일본의 일처리는 끔찍하게 느리니 서류하나 삐끗해서 더 지체되는 일이 없이 하실거면 어지간한건 다 구비해서 제출하는게 좋습니다.
마이넘버 카드가 없더라도 마이넘버 통지카드(종이로 된 것)를 받으셨을텐데, 그걸 버렸다면 할 수 없지만 있다면 거기에 나와 있는 번호를 기재하시면 됩니다.
그리고, 주민표는 없어도 괜찮습니다.

안녕하세요! 자세한 포스팅 감사드립니다!
한가지만 조심스럽게 여쭤봅니다.
탈퇴일시금에서 20% 떼인 세금을 받는 서류작성시 첨부서류중에 원천징수표가 있고 회사근무했을당시 모든 원천징수표 서류를 첨부해서 보내야 된다는 글을 어떤 블로그에서 봤는데요 사실인가요? ㅠㅠㅠㅠㅠ퇴직년도 원천징수만 있고 나머지는 다 버렸거든요…ㅠㅠ

안녕하세요, 미니미니미니님. 후생연금에서 떼인 20%의 세금만 환급신청 할 경우에는 원천징수표를 가지고 가지 않으셔도 됩니다. 퇴직소득의 선택과세라고 하여 탈퇴일시금 명세서에 공제당한 세액이 전부 나와 있으니 그걸 들고가셔서 제출하시면 됩니다. 다만, 일본에서 지내면서 세금을 좀 많이 냈다는 느낌이 있다면(후생연금 환급금에 대한 세금외 – 일반 급여소득에서 떼인 소득세 등) 원천징수표도 가져가셔서 같이 한 번 알아보시길 권해드립니다.

안녕하세요. 일본에서 직장을 다니다가 작년에 한국으로 돌아온 사람입니다. 세금환급을 신청하면 받을 수 있다는 것은 알고있었으나, 일본에 또 갈 일이 생길지 모른다는 생각에 여지를 남겨두고 있다가 뒤늦게 환급서류 신청을 하게됐어요. 그런데 한국에 돌아온뒤 막상 혼자서 서류를 작성하려니 많이 어렵더라구요..ㅠㅠ 그때 유랑인님이 작성해 놓으신 이 글을 읽게 되었습니다. 덕분에 세금 환급까지 전액 무사히 받았어요! 이 포스트를 작성하신지는 좀 된것 같지만, 게시글을 내리지 않으신 덕분에 정말 많은 도움을 받을 수 있었습니다. 너무너무 감사해요~~! 무역분쟁에 이어 코로나의 발생까지 상황이 안좋지만, 언젠가 또 기회가 된다면 한번쯤 다시 들러볼 수는 있겠죠??ㅎㅎ 코로나로 인해 많은 힘든 시기이지만… 유랑인님도 건강 조심하시고 하시는 일이 잘 되기를 바라겠습니다. 늘 건승하세요!!

안녕하세요, 이렇게 댓글을 남겨주셔서 감시합니다. 요즘 현생활이 바빠서 예전만큼 홈페이지 관리를 잘 못하고 있는데 이런 댓글을 보면서 글 쓴 보람을 느낍니다. 저도 일본에서 한국으로 왔을때 후생연금이나 세금환급 문제로 어려움을 겪었던 적이 있었기에 이 글을 적어서 공유했는데, 생각보다 많은 분들이 댓글도 달아주시고 정보공유도 해주셔서 글을 쓴지는 좀 오래되었지만 내리지 않고 있습니다. 지금도 후생노동성 링크가 바뀌면 수시로 갱신해주는 수준에서 관리하고 있습니다.^^

장문의 댓글 다시 한 번 감사드리며, 하시는 일 잘 되시길 바랍니다.

안녕하세요 곧 귀국하게되서 미리 준비하려고 합니다.
마침 제 아는분이 같은 관할세무서 근처에 살아서 세무관리인으로 지정하고 직접 방문해서 신청하려고 하는데.
신청을 세무관리인이 해도 되는거겠죠?

안녕하세요!
이번에 세금 환급 준비 중에 여러가지 정보를 얻어갑니다.
대리인이 우편으로 세무서로 보내는 것도 접수가 가능할까요? 아니면 역시 대리인이 직접 방문해야 할까요?
그리고 원천징수표도 내야되는걸로 알고 있는데 마지막으로 받은 년도분만 제출하면 되는지 궁금합니다.

저도 세금을 환급 받으려고 할 당시, 그 방법으로 되는지 알아보았으나 제가 살던 곳은 안된다고 하더군요.
다만 세무서마다 케바케가 있으니 전화로 먼저 물어보시고 접수가 된다고 하면 그렇게 하시면 될 것 같습니다.
원천징수표에 대해서는 저도 자세히는 잘 모르겠네요.

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